Στο μικροσκόπιο της φορολογικής διοίκησης μπαίνουν ολοένα και περισσότερο οι κινήσεις χρημάτων μέσω κοινών τραπεζικών λογαριασμών, καθώς οι ελεγκτικές αρχές διαπιστώνουν περιπτώσεις όπου αφορολόγητες γονικές παροχές και δωρεές χρησιμοποιούνται με τρόπο που μπορεί να οδηγήσει σε πρόσθετους φόρους και πρόστιμα.
Παρότι οι χρηματικές γονικές παροχές και δωρεές προς στενούς συγγενείς παραμένουν αφορολόγητες έως το όριο των 800.000 ευρώ, η απαλλαγή δεν ισχύει αυτομάτως σε κάθε μεταφορά χρημάτων. Καθοριστικό στοιχείο αποτελεί η δυνατότητα απόδειξης της προέλευσης και της πραγματικής χρήσης των ποσών, καθώς και η τήρηση των προβλεπόμενων διαδικασιών μέσω του τραπεζικού συστήματος.
Ιδιαίτερη προσοχή στρέφεται στους κοινούς λογαριασμούς, όπου συνδικαιούχοι είναι γονείς, παιδιά ή άλλα συγγενικά πρόσωπα. Σε περιπτώσεις κατά τις οποίες χρήματα μεταφέρονται από κοινό λογαριασμό σε ατομικό λογαριασμό ή χρησιμοποιούνται από πρόσωπο διαφορετικό από εκείνο που εμφανίζεται ως αποδέκτης της γονικής παροχής, οι φορολογικές αρχές μπορούν να εξετάσουν εάν πρόκειται ουσιαστικά για δωρεά που έπρεπε να δηλωθεί.
Σύμφωνα με το ισχύον πλαίσιο, όταν διαπιστώνεται ότι χρηματικά ποσά αξιοποιήθηκαν από τρίτο πρόσωπο χωρίς να έχει ακολουθηθεί η νόμιμη διαδικασία, ενδέχεται να επιβληθούν φόροι δωρεάς που φτάνουν το 20% ή ακόμη και το 40%, ανάλογα με τον βαθμό συγγένειας των εμπλεκομένων.
Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί εξετάζουν επίσης εάν ο δωρητής είχε τη δυνατότητα να δικαιολογήσει την προέλευση των χρημάτων, καθώς και εάν οι σχετικές δηλώσεις υποβλήθηκαν ορθά μέσω των ηλεκτρονικών εφαρμογών της ΑΑΔΕ. Η διασταύρωση τραπεζικών κινήσεων, δηλώσεων και φορολογικών στοιχείων αποτελεί βασικό εργαλείο για τον εντοπισμό ύποπτων περιπτώσεων.
Φοροτεχνικοί επισημαίνουν ότι η ύπαρξη κοινού λογαριασμού δεν αρκεί από μόνη της για να αποκλείσει έναν μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. Για τον λόγο αυτό, συστήνουν στους φορολογουμένους να καταγράφουν με σαφήνεια κάθε μεταφορά χρημάτων και να προχωρούν στις απαραίτητες δηλώσεις όταν πρόκειται για γονικές παροχές ή δωρεές, προκειμένου να αποφύγουν δυσάρεστες εκπλήξεις σε ενδεχόμενο έλεγχο της Εφορίας.
